Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога в 2027 году

3-НДФЛ за 2026 год подают до 30 апреля 2027 года, налог платят до 15 июля 2027 года. Это сроки для декларации, по которой нужно заплатить налог: после продажи имущества или дохода, с которого его не удержали. Декларацию на вычет можно подать в любой день в течение трёх лет.

Сроки за 2026 год

Подать декларацию — до 30 апреля 2027 года (п. 1 ст. 229 НК).
Уплатить налог — до 15 июля 2027 года (п. 4 ст. 228 НК), через единый налоговый счёт.
Если последний день — выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК). Так за 2023 год декларацию подавали до 2 мая 2024 года.

Декларация на вычет

Если вы только возвращаете налог — за покупку жилья, проценты по ипотеке, лечение, обучение, — срока 30 апреля нет. Вернуть налог можно за три последних года: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы. Если в той же декларации есть доход, с которого нужно заплатить налог, например продажа квартиры, подайте её до 30 апреля.

Что будет за опоздание

Штраф за неподачу — 5% неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц, не больше 30% и не меньше 1 000 ₽ (ст. 119 НК). Если налог уплачен до 15 июля, штраф — 1 000 ₽.
С 26.06.2026 за неподанную декларацию по продаже или дарению недвижимости штраф не назначают — и за прошлые годы. Остаются штраф 20% за неуплату налога (ст. 122 НК) и пени.
Продажа машины или другого движимого имущества: если налог к уплате 0 ₽ и декларацию подали с опозданием, штрафа нет (п. 3 ст. 119 НК); не подали вовсе — 1 000 ₽.

Пример расчёта

Пример: квартира куплена в 2022 году за 4 000 000 ₽, продана в 2026 году за 6 000 000 ₽; кадастровая стоимость 5 000 000 ₽.

Вердикт · 2026 год

Налог нужно заплатить

Минимальный срок владения — 5 лет. ст. 217.1 НК
Срок истекает 15.04.2027: без налога — продажа после этой даты. ст. 217.1 НК

Минимальный срок владения5 летст. 217.1 НК

Минимальный срок истекает15.04.2027ст. 217.1 НК

Цена продажи6 000 000 ₽

70% кадастровой стоимости3 500 000 ₽ст. 214.10 НК

Доход от продажи — большее из двух6 000 000 ₽ст. 214.10 НК

Вычет без документов1 000 000 ₽ст. 220 НК

Расходы на покупку — выбраны− 4 000 000 ₽ст. 220 НК

Налоговая база2 000 000 ₽

Налог к уплате260 000 ₽ст. 224 НК

Расходы 4 000 000 ₽ больше вычета 1 000 000 ₽ — выгоднее расходы.
Ставка — по шкале баз п. 6 ст. 210 вместе с другими такими доходами года.

Расчёт налога с продажи

Декларация и сроки

Декларация 3-НДФЛнужнаст. 229 НК

Подать до30.04.2027ст. 229 НК

Уплатить налог до15.07.2027ст. 228 НК

Посчитать свой случай

Частые вопросы

30 апреля 2027 года — выходной?

Нет, это пятница. Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК).

Можно ли подать декларацию на вычет после 30 апреля?

Да. Срок 30 апреля — для декларации, по которой нужно заплатить налог. Декларацию только на вычет подают в любой день в течение трёх лет после года расходов.

Когда вернут деньги по вычету?

Проверка декларации — до трёх месяцев. После неё переплата появится на едином налоговом счёте, а после заявления о возврате деньги обычно приходят за 1–2 рабочих дня.

Источники

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2023 год. Информация ФНС России: декларацию о доходах 2023 года — до 2 мая 2024 года, уплата — до 15 июля 2024 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2023
Вернуть НДФЛ по декларации можно за три года до года подачи. НК РФ, ст. 11.3, п. 7, пп. 1 · УФНС России по Новгородской области, 20.11.2024: в 2024 году — вычеты за 2021, 2022 и 2023 годы
Годы: 2023–2026
Декларация по продаже не нужна, если доход освобождён или не больше вычета. НК РФ, ст. 229, п. 4 · Письмо Минфина России от 18.08.2021 № 03-04-05/66549: с доходов 2021 года · УФНС России по Костромской области, 25.02.2026: примеры
Годы: 2023–2026
Штрафы: неподача декларации — 5% неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц, не больше 30% и не меньше 1 000 ₽; неуплата налога — 20%, при умысле — 40%. НК РФ, ст. 119, п. 1; ст. 122, п. 1, 3 · НК РФ, ст. 122, п. 1, 3 · НК РФ, ст. 75 — пени за каждый день просрочки уплаты
Годы: 2023–2026
Штраф за неподачу не назначают (201-ФЗ, с 26.06.2026): 3-НДФЛ по продаже или дарению недвижимости; декларация с налогом 0, поданная с опозданием. Действует и за прошлые годы, если штраф не взыскан (п. 3 ст. 5 НК). НК РФ, ст. 119, п. 3, 4 в ред. Федерального закона от 26.06.2026 № 201-ФЗ — КонсультантПлюс · НК РФ, ст. 5, п. 3: акты, устраняющие или смягчающие ответственность, имеют обратную силу · ФНС России, 17.07.2026: освобождённых по п. 3 и 4 ст. 119 не привлекают, в том числе по декларациям до 26.06.2026; неисполненные штрафы не взыскивают · УФНС России по ХМАО — Югре, 07.2026: освобождение распространяется на декларации со сроком подачи до 26.06.2026, если решения о штрафе ещё нет · Федеральный закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ, ст. 2: ст. 119 в новой редакции — со дня опубликования, 26.06.2026 · Главкнига: ФНС — освобождение по декларациям без налога к уплате применяется и к поданным до 26.06.2026
Годы: 2023–2025
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2024 год. УФНС России по Псковской области, 09.01.2025: декларация за 2024 год — до 30 апреля 2025 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2024
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2025 год. Информация ФНС России «Декларационная кампания 2026»: подача — до 30 апреля, уплата — до 15 июля 2026 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2025
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2026 год. НК РФ, ст. 229, п. 1; ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2026
Штраф за неподачу не назначают (201-ФЗ, с 26.06.2026): 3-НДФЛ по продаже или дарению недвижимости; декларация с налогом 0, поданная с опозданием. НК РФ, ст. 119, п. 3, 4 в ред. Федерального закона от 26.06.2026 № 201-ФЗ · Федеральный закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ — обзор ppt.ru · УФНС России по г. Севастополю: приняты законы, смягчающие ответственность (201-ФЗ)
Годы: 2026

Проверено: 01.11.2026

Методика: как мы считаем — правила по годам, округление, спорные случаи.

Расчёт не является налоговой консультацией. Он показывает, как считается сумма по правилам НК РФ в редакции выбранного года. Решение о вычете принимает налоговый орган.