Нужна ли 3-НДФЛ после продажи квартиры

Декларация не нужна, если

жильё было в собственности дольше минимального срока — 3 или 5 лет;
семья с двумя и более детьми выполнила все условия льготы;
доход от продажи не больше вычета: 1 млн ₽ для жилья и земли, 250 000 ₽ для гаража, машино-места и нежилого помещения. Доход — цена, но не меньше 70% кадастровой стоимости.

В остальных случаях декларацию подают, даже если с учётом расходов налог получается 0.

Сроки

Декларация — до 30 апреля, налог — до 15 июля года, следующего за годом продажи. Если срок выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день.

Если не подать

Инспекция посчитает налог сама. О продаже она узнаёт из Росреестра. Проверка — в течение трёх месяцев после срока уплаты. Доход берут по своим данным, не ниже 70% кадастровой стоимости. Расходы, о которых инспекция не знает, в расчёт не попадут.
Штраф за неподачу — 5% неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц, не меньше 1 000 ₽ и не больше 30%. С 26 июня 2026 года этот штраф не назначают, если не подана декларация о продаже или дарении недвижимости. Для деклараций за 2026 год это точно. Применяется ли это к прошлым годам, пока неясно, поэтому калькулятор показывает штраф за них как возможный.
Штраф за неуплату — 20% неуплаченного налога, плюс пени за каждый день просрочки.

Если налог 0

Если декларация обязательна, а налог к уплате 0 (например, расходы на покупку больше дохода), за опоздание с такой декларацией за 2026 год и позже не штрафуют. Но подать её всё равно нужно.

Пример расчёта

Пример калькулятора по умолчанию: квартира куплена в 2022 году за 4 000 000 ₽, продана в 2025 году за 6 000 000 ₽; кадастровая стоимость 5 000 000 ₽.

Вердикт · 2025 год

Налог нужно заплатить

Минимальный срок владения — 5 лет. ст. 217.1 НК
Срок истекает 15.04.2027: без налога — продажа после этой даты. ст. 217.1 НК

Минимальный срок владения5 летст. 217.1 НК

Минимальный срок истекает15.04.2027ст. 217.1 НК

Цена продажи6 000 000 ₽

70% кадастровой стоимости3 500 000 ₽ст. 214.10 НК

Доход от продажи — большее из двух6 000 000 ₽ст. 214.10 НК

Вычет без документов1 000 000 ₽ст. 220 НК

Расходы на покупку — выбраны− 4 000 000 ₽ст. 220 НК

Налоговая база2 000 000 ₽

Налог к уплате260 000 ₽ст. 224 НК

Расходы 4 000 000 ₽ больше вычета 1 000 000 ₽ — выгоднее расходы.
Ставка — по шкале баз п. 6 ст. 210 вместе с другими такими доходами года.

Расчёт налога с продажи

Декларация и сроки

Декларация 3-НДФЛнужнаст. 229 НК

Подать до30.04.2026ст. 229 НК

Уплатить налог до15.07.2026ст. 228 НК

Что будет без декларации

Штраф за неподачу — спорно13 000–78 000 ₽ст. 119 НК

Штраф за неуплату до 15.07.202652 000 ₽ст. 122 НК

Пени за каждый день просрочкине считаемст. 75 НК

Проверка без декларацииналог посчитают самист. 88 НК

Срок подачи за 2025 год — 30.04.2026, раньше 26.06.2026, когда отменили штраф по недвижимости (201-ФЗ). Действует ли отмена для этого срока — спорно, уточните у консультанта. Посчитано осторожно: штраф возможен.
Штраф за неподачу — 5% неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц после 30.04.2026: от 13 000 ₽ до 78 000 ₽ (не больше 30% налога и не меньше 1 000 ₽).
Если не уплатить налог до 15.07.2026 — штраф 20% неуплаченной суммы: 52 000 ₽ (ст. 122). При умысле — 40%, 104 000 ₽; умысел калькулятор не оценивает.
За каждый день просрочки уплаты начисляют пени (ст. 75). Их не считаем: сумма зависит от дня уплаты и ключевой ставки.
Без декларации инспекция сама посчитает налог по своим данным, например из Росреестра: проверка — в течение трёх месяцев после 15.07.2026 (п. 1.2 ст. 88). Если цены у инспекции нет, доход возьмут не ниже 70% кадастровой стоимости. Расходы и основания освобождения учтут, только если вы их покажете — в декларации или в пояснениях.

Посчитать свой случай

Частые вопросы

Продал квартиру за 900 000 ₽. Подавать?

Нет, если 70% кадастровой стоимости тоже не больше 1 млн ₽. Если больше, доходом считается именно эта сумма, и декларация нужна.

Источники

Декларация по продаже не нужна, если доход освобождён или не больше вычета. НК РФ, ст. 229, п. 4 · Письмо Минфина России от 18.08.2021 № 03-04-05/66549: с доходов 2021 года · УФНС России по Костромской области, 25.02.2026: примеры
Годы: 2023–2026
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2023 год. Информация ФНС России: декларацию о доходах 2023 года — до 2 мая 2024 года, уплата — до 15 июля 2024 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2023
Штрафы: неподача декларации — 5% неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц, не больше 30% и не меньше 1 000 ₽; неуплата налога — 20%, при умысле — 40%. НК РФ, ст. 119, п. 1; ст. 122, п. 1, 3 · НК РФ, ст. 122, п. 1, 3 · НК РФ, ст. 75 — пени за каждый день просрочки уплаты
Годы: 2023–2026
Штраф за неподачу не назначают (201-ФЗ, с 26.06.2026): 3-НДФЛ по продаже или дарению недвижимости; декларация с налогом 0, поданная с опозданием. Срок подачи за этот год истёк раньше — действует ли освобождение, спорно. Спорно: показываем обе позиции. НК РФ, ст. 119, п. 3, 4 в ред. Федерального закона от 26.06.2026 № 201-ФЗ · НК РФ, ст. 5, п. 3: акты, устраняющие или смягчающие ответственность, имеют обратную силу · Главкнига: ФНС — освобождение по декларациям без налога к уплате применяется и к поданным до 26.06.2026 · buh.ru: п. 3 ст. 119 обратной силы не имеет; о прошлых годах для п. 4 не сказано · УФНС России по г. Севастополю: приняты законы, смягчающие ответственность (201-ФЗ)
Годы: 2023–2025
Если 3-НДФЛ по продаже или дарению недвижимости не подана, инспекция сама проводит камеральную проверку по своим данным — в течение трёх месяцев после срока уплаты. НК РФ, ст. 88, п. 1.2 · УФНС России по Калужской области, 25.08.2021: без декларации НДФЛ могут исчислить из 70% кадастровой стоимости · НК РФ, ст. 214.10, п. 2
Годы: 2023–2026
Доход от продажи недвижимости — не ниже 0,7 кадастровой стоимости на 1 января года перехода права. НК РФ, ст. 214.10, п. 2, 4 · НК РФ, ст. 214.10 — ред. от 01.10.2026
Годы: 2023–2026
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2024 год. УФНС России по Псковской области, 09.01.2025: декларация за 2024 год — до 30 апреля 2025 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2024
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2025 год. Информация ФНС России «Декларационная кампания 2026»: подача — до 30 апреля, уплата — до 15 июля 2026 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2025
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2026 год. НК РФ, ст. 229, п. 1; ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
Годы: 2026
Штраф за неподачу не назначают (201-ФЗ, с 26.06.2026): 3-НДФЛ по продаже или дарению недвижимости; декларация с налогом 0, поданная с опозданием. НК РФ, ст. 119, п. 3, 4 в ред. Федерального закона от 26.06.2026 № 201-ФЗ · Федеральный закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ — обзор ppt.ru · УФНС России по г. Севастополю: приняты законы, смягчающие ответственность (201-ФЗ)
Годы: 2026

Проверено: 28.10.2026

Методика: как мы считаем — правила по годам, округление, спорные случаи.

Расчёт не является налоговой консультацией. Он показывает, как считается сумма по правилам НК РФ в редакции выбранного года. Решение о вычете принимает налоговый орган.