Возврат НДФЛ: когда можно вернуть налог и как

Вернуть НДФЛ можно, если с вашего дохода удержан налог и у вас есть право на вычет — за покупку жилья, проценты по ипотеке, лечение, обучение, спорт. Вернут не больше налога, удержанного за год.

Когда можно вернуть

Купили квартиру или дом, платите ипотеку — имущественный вычет. Калькулятор — Имущественный вычет при покупке жилья.
Платили за лечение, лекарства, обучение, спорт — социальный вычет. Калькулятор — Вычет за лечение, лекарства, обучение и спорт.
Работодатель удержал лишнее — излишне удержанный налог возвращает он сам по вашему заявлению (ст. 231 НК).
В семье двое и больше детей — возможно, положена семейная налоговая выплата. Это не возврат по 3-НДФЛ: заявление подают в Социальный фонд.

За какие годы

Вернуть налог можно за три последних года: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы. Право на имущественный вычет не сгорает: если квартиру купили давно, вычет можно получить и сейчас — вернут налог за последние три года.

Как и когда придут деньги

Подайте 3-НДФЛ в личном кабинете или дождитесь заявления в упрощённом порядке.
Проверка декларации — до трёх месяцев, в упрощённом порядке — 30 дней, при признаках нарушения — до трёх месяцев.
После проверки переплата появится на едином налоговом счёте. Если счёт для возврата указан в декларации, отдельно ничего подавать не нужно; иначе подайте заявление о возврате — как это сделать. Если есть долги по налогам, сначала погасят их.

Пример расчёта

Пример калькулятора по умолчанию: лечение — 100 000 ₽, обучение ребёнка — 80 000 ₽, спорт — 30 000 ₽ в 2025 году; доход 1 200 000 ₽.

Вердикт · расходы 2025 года

Вычет положен: по расчёту вернут 27 300 ₽

Лимиты 2025 года: общий — 150 000 ₽, обучение ребёнка — 110 000 ₽ на обоих родителей, дорогостоящее лечение — без лимита. Возврат — по шкале года и не больше удержанного НДФЛ. п. 2 ст. 219 НК пп. 3 ст. 219 НК ст. 224 НК

Что принято к вычету

1. Лечение — за себя100 000 ₽пп. 3 ст. 219 НК

3. Спорт — за себя30 000 ₽пп. 7 ст. 219 НК

Лимит150 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

Принято в общем лимите130 000 ₽

Общий лимит 2025 года — на всё, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения

2. Обучение — за ребёнка 180 000 ₽пп. 2 ст. 219 НК

Лимит110 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

Принято: ребёнок 180 000 ₽

Ребёнок 1: лимит на обучение — общий на обоих родителей

В общем лимите130 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

Обучение: ребёнок 180 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

Вычет за 2025 год210 000 ₽ст. 219 НК

Итого к вычету

Сколько вернут

Доход за 2025 год1 200 000 ₽ст. 210 НК

НДФЛ за год — по шкале156 000 ₽ст. 224 НК

Вычет− 210 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

База после вычета990 000 ₽

НДФЛ после вычета128 700 ₽ст. 52 НК

К возврату27 300 ₽ст. 224 НК

Удержанный НДФЛ не указан — посчитан по шкале.

Посчитать свой случай: Вычет за лечение, лекарства, обучение и спорт Посчитать свой случай: Имущественный вычет при покупке жилья

Частые вопросы

Сколько ждать возврат НДФЛ?

Проверка декларации — до трёх месяцев, в упрощённом порядке — 30 дней. После неё переплата появится на едином налоговом счёте, а после заявления о возврате деньги обычно приходят за 1–2 рабочих дня.

Можно ли вернуть налог, если работаю неофициально?

Нет: вернуть можно только удержанный НДФЛ. Если налог с дохода не платили, возвращать нечего.

Источники

Вернуть НДФЛ по декларации можно за три года до года подачи. НК РФ, ст. 11.3, п. 7, пп. 1 · УФНС России по Новгородской области, 20.11.2024: в 2024 году — вычеты за 2021, 2022 и 2023 годы
Годы: 2023–2026
Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ — до трёх месяцев со дня подачи; возврат — с единого налогового счёта по заявлению. НК РФ, ст. 88, п. 2 · НК РФ, ст. 79: возврат положительного сальдо ЕНС — поручение не позднее дня после заявления, но не раньше решения по проверке
Годы: 2023–2026
Соцвычеты 2023: общий лимит 120 000 ₽, обучение ребёнка — 50 000 ₽. Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ: лимиты 120 000 и 50 000 ₽ заменены с 2024 года · УФНС России по Амурской области, 21.01.2025: до 2024 года лимит 120 000 ₽, обучение детей — 50 000 ₽ · НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 2; п. 2
Годы: 2023
Вычет на покупку жилья — до 2 млн ₽; остаток лимита переносится на другие объекты. НК РФ, ст. 220, п. 3, пп. 1; п. 5; п. 11 · НК РФ, ст. 220 — КонсультантПлюс · Федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ, ст. 2: правила — для прав, возникших после 01.01.2014 · Письмо Минфина России от 19.01.2022 № 03-04-05/2702
Годы: 2023–2026
Шкала НДФЛ 2021–2024: 13% до 5 млн, 650 000 ₽ + 15% свыше. НК РФ, ст. 224, п. 1 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 № 372-ФЗ
Годы: 2023–2024
Соцвычеты с 2024: общий лимит 150 000 ₽, обучение ребёнка — 110 000 ₽ на обоих родителей. НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 2; п. 2 в ред. Федерального закона от 28.04.2023 № 159-ФЗ · Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ · УФНС России по Амурской области, 21.01.2025
Годы: 2024–2026
Шкала с 2025 года: 13 / 15 / 18 / 20 / 22% с порогами 2,4 / 5 / 20 / 50 млн. НК РФ, ст. 224, п. 1 в ред. Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ · НК РФ, ст. 224 — КонсультантПлюс
Годы: 2025–2026

Проверено: 28.10.2026

Методика: как мы считаем — правила по годам, округление, спорные случаи.

Расчёт не является налоговой консультацией. Он показывает, как считается сумма по правилам НК РФ в редакции выбранного года. Решение о вычете принимает налоговый орган.