Вычет за ипотеку: проценты

С процентов, уплаченных по ипотеке, можно вернуть НДФЛ. Вычет — до 3 млн ₽ процентов, при ставке 13% это до 390 000 ₽. Если доход больше 2,4 млн ₽ в год и налог удержан по более высокой ставке, возврат больше. Этот вычет не зависит от вычета на покупку — до 2 млн ₽.

Правила

Проценты принимают за тот год, в котором вы их фактически заплатили, — по справке банка.
Лимит 3 млн ₽ — только для одного объекта. Если вычет по процентам уже получали по другой квартире, второй раз его не дадут, даже если лимит использован не полностью.
Проценты, уплаченные до регистрации права собственности или до акта по договору долевого участия, заявляют за год, когда право возникло.
Если в году не хватило дохода, остаток вычета переходит на следующие годы.
По кредитам, полученным до 2014 года, правила другие. Калькулятор покажет «уточните у консультанта».

За какие годы

Вернуть налог можно за три последних года. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы.

Пример расчёта

Пример калькулятора по умолчанию: квартира за 6 000 000 ₽ в ипотеку, право в 2024 году; проценты 400 000 ₽ в год; доход 1 200 000 ₽ в год.

Вердикт · право в 2024 году

Вычет положен: вернут 416 000 ₽

Правила для прав с 01.01.2014: вычет на покупку — до 2 000 000 ₽, по процентам — до 3 000 000 ₽ по одному жилью. Возврат — по шкале каждого года. п. 3 ст. 220 НК п. 4 ст. 220 НК ст. 224 НК

Вычет и план по годам

Расходы на покупку6 000 000 ₽

Вычет на покупку — в пределах лимита2 000 000 ₽п. 3 ст. 220 НК

Проценты по ипотеке за 2024–2026 годы1 200 000 ₽

Вычет по процентам1 200 000 ₽п. 4 ст. 220 НК

План по годам: база, вычет, возврат
Год	База	Вычет	Возврат
2024год права	1 200 000 ₽	1 200 000 ₽	156 000 ₽
2025следующий год	1 200 000 ₽	1 200 000 ₽	156 000 ₽
2026следующий год	1 200 000 ₽	800 000 ₽	104 000 ₽
Итого		3 200 000 ₽	416 000 ₽

Остаток на 2027 год и дальше0 ₽п. 9 ст. 220 НК

Лимит по процентам — на платежи следующих лет1 800 000 ₽п. 4 ст. 220 НК

Вернут за 2024–2026 годы416 000 ₽ст. 224 НК

Расходы на покупку — 6 000 000 ₽, к вычету — 2 000 000 ₽ (лимит 2 000 000 ₽).
НДФЛ за год не указан — считаем, что он удержан по шкале года.

Посчитать свой случай

Частые вопросы

Вычет на покупку уже получен. Проценты ещё можно заявить?

Да, это разные вычеты. Проценты заявляют каждый год, пока не исчерпан лимит 3 млн ₽.

Квартира в ипотеке у супругов. Кто получает вычет по процентам?

Каждый может получить свой вычет по процентам. Как поделить — на странице о вычете супругам.

Источники

Вычет по процентам — до 3 млн ₽, только по одному объекту. НК РФ, ст. 220, п. 4 · НК РФ, ст. 220 — КонсультантПлюс
Годы: 2023–2026
Вычет на покупку жилья — до 2 млн ₽; остаток лимита переносится на другие объекты. НК РФ, ст. 220, п. 3, пп. 1; п. 5; п. 11 · НК РФ, ст. 220 — КонсультантПлюс · Федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ, ст. 2: правила — для прав, возникших после 01.01.2014 · Письмо Минфина России от 19.01.2022 № 03-04-05/2702
Годы: 2023–2026
Остаток имущественного вычета переносится на следующие годы до полного использования. НК РФ, ст. 220, п. 9 · НК РФ, ст. 220 — КонсультантПлюс
Годы: 2023–2026
Вернуть НДФЛ по декларации можно за три года до года подачи. НК РФ, ст. 11.3, п. 7, пп. 1 · УФНС России по Новгородской области, 20.11.2024: в 2024 году — вычеты за 2021, 2022 и 2023 годы
Годы: 2023–2026

Проверено: 28.10.2026

Методика: как мы считаем — правила по годам, округление, спорные случаи.

Расчёт не является налоговой консультацией. Он показывает, как считается сумма по правилам НК РФ в редакции выбранного года. Решение о вычете принимает налоговый орган.