Вычет за лечение родителей

За лечение мамы или папы положен социальный вычет: вернуть можно 13% расходов, при доходе выше 2,4 млн ₽ в год — больше, но не больше удержанного налога. Лимит — 150 000 ₽ в год вместе с другими соцвычетами, дорогостоящее лечение — без лимита.

Условия

Платили вы, и в справке об оплате медицинских услуг налогоплательщик — вы, пациент — родитель.
В этом году у вас есть доход, с которого удержан НДФЛ 13–22%.
Возраст родителя и пенсия для вычета на лечение не важны.
За лекарства для родителя — назначение врача и чеки, за ДМС — справка от страховой.

Спорт за родителей

С 2026 года можно заявить вычет и за спорт родителей, которые получают пенсию: клуб или секция должны быть в перечне Минспорта на год оплаты. За обучение родителей вычет не положен.

Можно ли без декларации

Для расходов с 2024 года — да, в упрощённом порядке: клиника передаёт сведения в налоговую по вашему заявлению, и заявление на вычет появляется в личном кабинете. Лекарства — только по декларации 3-НДФЛ.

Пример расчёта

Пример: лечение родителя — 70 000 ₽ в 2025 году; доход 720 000 ₽.

Вердикт · расходы 2025 года

Вычет положен: по расчёту вернут 9 100 ₽

Лимиты 2025 года: общий — 150 000 ₽, обучение ребёнка — 110 000 ₽ на обоих родителей, дорогостоящее лечение — без лимита. Возврат — по шкале года и не больше удержанного НДФЛ. п. 2 ст. 219 НК пп. 3 ст. 219 НК ст. 224 НК

Что принято к вычету

1. Лечение — за родителя70 000 ₽пп. 3 ст. 219 НК

Лимит150 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

Принято в общем лимите70 000 ₽

Общий лимит 2025 года — на всё, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения

В общем лимите70 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

Вычет за 2025 год70 000 ₽ст. 219 НК

Итого к вычету

Сколько вернут

Доход за 2025 год720 000 ₽ст. 210 НК

НДФЛ за год — по шкале93 600 ₽ст. 224 НК

Вычет− 70 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

База после вычета650 000 ₽

НДФЛ после вычета84 500 ₽ст. 52 НК

К возврату9 100 ₽ст. 224 НК

Удержанный НДФЛ не указан — посчитан по шкале.

Посчитать свой случай

Частые вопросы

Мама на пенсии. Вычет за её лечение могу получить я?

Да, если платили вы и справка оформлена на вас: налогоплательщик — вы, пациент — мама. Сама мама вычет не получит, если у неё нет дохода с НДФЛ: пенсия налогом не облагается.

Можно ли получить вычет за лечение родителей мужа или жены?

Нет, только за своих родителей. Супруг может заявить вычет за лечение своих родителей сам.

Источники

Лечение, лекарства, ДМС: за себя, супруга, родителей, детей до 18 лет (до 24 при очной учёбе), подопечных до 18, бывших подопечных до 24 при очной учёбе. НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 3 · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ: дети до 24 лет при очной учёбе — с доходов 2022 года · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ, ст. 1 и ст. 4 п. 11: бывшие подопечные до 24 лет очно — лечение и спорт, с доходов 2022 года · НК РФ, ст. 219, пп. 3 и пп. 7 п. 1 (ред. от 04.08.2026): бывшие подопечные; недееспособные — вне зависимости от возраста
Годы: 2023
Соцвычеты 2023: общий лимит 120 000 ₽, обучение ребёнка — 50 000 ₽. Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ: лимиты 120 000 и 50 000 ₽ заменены с 2024 года · УФНС России по Амурской области, 21.01.2025: до 2024 года лимит 120 000 ₽, обучение детей — 50 000 ₽ · НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 2; п. 2
Годы: 2023
Спорт: за себя, детей до 18 лет (до 24 очно), подопечных до 18 и бывших подопечных до 24 очно; за супруга и родителей — нет. НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 7 в ред. Федерального закона от 05.04.2021 № 88-ФЗ — с доходов 2022 года · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ: дети до 24 лет при очной учёбе · НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 7 · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ, ст. 1 и ст. 4 п. 11: бывшие подопечные до 24 лет очно — лечение и спорт, с доходов 2022 года · НК РФ, ст. 219, пп. 3 и пп. 7 п. 1 (ред. от 04.08.2026): бывшие подопечные; недееспособные — вне зависимости от возраста
Годы: 2023–2025
Лечение, лекарства, ДМС: за себя, супруга, родителей, детей до 18 лет (до 24 при очной учёбе), подопечных до 18, бывших подопечных до 24 при очной учёбе; недееспособных детей и подопечных — при любом возрасте. НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 3 · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ: дети до 24 лет при очной учёбе — с доходов 2022 года · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ, ст. 1 и ст. 4 п. 11: бывшие подопечные до 24 лет очно — лечение и спорт, с доходов 2022 года · nalog-nalog.ru, 13.08.2024: 259-ФЗ — лечение недееспособных детей и подопечных без ограничения возраста, с доходов 2024 года · НК РФ, ст. 219, пп. 3 и пп. 7 п. 1 (ред. от 04.08.2026): бывшие подопечные; недееспособные — вне зависимости от возраста
Годы: 2024–2026
Соцвычеты с 2024: общий лимит 150 000 ₽, обучение ребёнка — 110 000 ₽ на обоих родителей. НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 2; п. 2 в ред. Федерального закона от 28.04.2023 № 159-ФЗ · Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ · УФНС России по Амурской области, 21.01.2025
Годы: 2024–2026
Справки для соцвычетов по расходам с 2024 года: медицинские, страховые, об обучении, о спорте — по формам ФНС. Приказ ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@ (справка об оплате медицинских услуг); приказы от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@ (образовательных), № ЕД-7-11/756@ (физкультурно-оздоровительных), от 12.10.2023 № БВ-7-11/736@ (страховых взносов) — для расходов с 01.01.2024 · Приказ ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@: справка об оплате образовательных услуг — сайт ФНС · Приказ ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@: справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг — ГАРАНТ.РУ · Приказ ФНС России от 12.10.2023 № БВ-7-11/736@: справка об уплате страховых взносов · НК РФ, ст. 219, п. 2: вычет по документам о расходах
Годы: 2024–2026
Упрощённый соцвычет — расходы с 2024 года, кроме лекарств; сведения передают организации по заявлению, при технической возможности. НК РФ, ст. 221.1, п. 1, 2, 3.1, 3.2, 4, 5 в ред. федеральных законов от 31.07.2023 № 389-ФЗ, 58-ФЗ и от 17.11.2025 № 418-ФЗ · Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ: социальные вычеты в упрощённом порядке — по расходам с 01.01.2024 · НК РФ, ст. 88, п. 2: проверка заявления — 30 календарных дней, продление — до трёх месяцев · ФНС России: упрощённый порядок получения вычетов по НДФЛ · НК РФ, ст. 221.1, п. 4: за один год можно подать и заявление в упрощённом порядке, и декларацию 3-НДФЛ · Приказ ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@ (форма 3-НДФЛ за 2025 год), Порядок, п. 79: строка для соцвычета, уже полученного в упрощённом порядке · Приказ ФНС России от 30.09.2026 № ЕД-1-11/766@ (форма 3-НДФЛ за 2026 год; опубликован на pravo.gov.ru 30.10.2026, № 0001202610300009; текст — КонсультантПлюс), Порядок, п. 80: строки 181–190 — соцвычет, уже полученный в упрощённом порядке · Федеральный закон от 17.11.2025 № 418-ФЗ: сроки 25.02 / 20.03 / 20 рабочих дней не изменились, добавлены страховые организации
Годы: 2024–2026
Спорт с 2026 года: добавлены родители, получающие пенсию. Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ, ст. 2 п. 40: пп. 7 п. 1 ст. 219 — родители, получающие пенсии · НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 7 · УФНС России по Новгородской области, 30.01.2026: с 2026 года — вычет за спорт родителей · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ, ст. 1 и ст. 4 п. 11: бывшие подопечные до 24 лет очно — лечение и спорт, с доходов 2022 года · НК РФ, ст. 219, пп. 3 и пп. 7 п. 1 (ред. от 04.08.2026): бывшие подопечные; недееспособные — вне зависимости от возраста
Годы: 2026

Проверено: 04.11.2026

Методика: как мы считаем — правила по годам, округление, спорные случаи.

Расчёт не является налоговой консультацией. Он показывает, как считается сумма по правилам НК РФ в редакции выбранного года. Решение о вычете принимает налоговый орган.