Какие бывают вычеты
- Имущественный — за покупку или строительство жилья: до 2 млн ₽ расходов, это до 260 000 ₽ возврата, и за проценты по ипотеке: до 3 млн ₽, до 390 000 ₽ возврата. Калькулятор — Имущественный вычет при покупке жилья.
- Социальные — за лечение, лекарства, ДМС, обучение, спорт: до 150 000 ₽ в год вместе, обучение ребёнка — до 110 000 ₽ на каждого, дорогостоящее лечение — без лимита. Калькулятор — Вычет за лечение, лекарства, обучение и спорт. Взносы на пенсию и страхование жизни тоже входят в лимит 150 000 ₽, их калькулятор не считает.
- Стандартные — на детей и за знак ГТО: их обычно даёт работодатель.
- При продаже имущества — 1 млн ₽ за жильё и землю, 250 000 ₽ за машину или гараж: они уменьшают доход от продажи, а не возвращают налог.
- Инвестиционные и профессиональные — для ИИС, ценных бумаг, ИП и авторов. Их калькуляторы не считают.
Кто может получить
Налоговый резидент России, с доходов которого удержан НДФЛ 13–22%: зарплата, договоры подряда, сдача квартиры. Вернуть можно только удержанный налог: если дохода с НДФЛ не было, возвращать нечего.
Как получить
- Декларация 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика — по итогам года, за любой из трёх последних лет.
- Упрощённый порядок — без декларации: если банк, клиника, вуз или фитнес-клуб передали сведения в налоговую, заявление появится в личном кабинете само.
- Через работодателя — в течение года: налоговая подтверждает право, и работодатель не удерживает НДФЛ.
Сколько вернут
Возврат — разница между налогом, удержанным за год, и налогом, пересчитанным после вычета по шкале этого года. При доходе до 2,4 млн ₽ это 13% от вычета, выше — часть по ставке 15% и больше. Неиспользованный социальный вычет на следующий год не переносится, имущественный переходит на следующие годы, пока не будет получен полностью.