Вычет за лечение ребёнка

За лечение ребёнка можно вернуть 13% расходов, при доходе выше 2,4 млн ₽ в год — больше. Лимит — 150 000 ₽ в год вместе с другими соцвычетами, дорогостоящее лечение — без лимита. Вычет заявляет родитель, который платил.

До какого возраста

До 18 лет.
До 24 лет, если ребёнок учится очно.
С 2024 года — при любом возрасте, если ребёнок признан судом недееспособным.
Подопечный — до 18 лет, бывший подопечный — до 24 лет при очной учёбе.

Что понадобится

Справка об оплате медицинских услуг: налогоплательщик — родитель, который платил, пациент — ребёнок.
За лекарства — назначение врача и чеки: справки для лекарств нет.
За ДМС ребёнка — справка от страховой.

Кто из родителей

Тот, кто платил и на кого оформлена справка. Лимит 150 000 ₽ у каждого родителя свой, но одни и те же расходы заявляет только один из них. Для расходов с 2024 года вычет можно получить и без декларации, в упрощённом порядке, кроме лекарств.

Пример расчёта

Пример: лечение ребёнка 10 лет — 60 000 ₽ в 2025 году; доход 900 000 ₽.

Вердикт · расходы 2025 года

Вычет положен: по расчёту вернут 7 800 ₽

Лимиты 2025 года: общий — 150 000 ₽, обучение ребёнка — 110 000 ₽ на обоих родителей, дорогостоящее лечение — без лимита. Возврат — по шкале года и не больше удержанного НДФЛ. п. 2 ст. 219 НК пп. 3 ст. 219 НК ст. 224 НК

Что принято к вычету

1. Лечение — за ребёнка60 000 ₽пп. 3 ст. 219 НК

Лимит150 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

Принято в общем лимите60 000 ₽

Общий лимит 2025 года — на всё, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения

В общем лимите60 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

Вычет за 2025 год60 000 ₽ст. 219 НК

Итого к вычету

Сколько вернут

Доход за 2025 год900 000 ₽ст. 210 НК

НДФЛ за год — по шкале117 000 ₽ст. 224 НК

Вычет− 60 000 ₽п. 2 ст. 219 НК

База после вычета840 000 ₽

НДФЛ после вычета109 200 ₽ст. 52 НК

К возврату7 800 ₽ст. 224 НК

Удержанный НДФЛ не указан — посчитан по шкале.

Посчитать свой случай

Частые вопросы

Ребёнку 20 лет, он учится заочно. Можно ли вернуть налог за его лечение?

Нет: старше 18 лет — только при очной учёбе и до 24 лет. Исключение — ребёнок, которого суд признал недееспособным: с 2024 года вычет положен при любом возрасте.

Лечение зубов ребёнка — тоже лечение?

Да, стоматология — медицинская услуга. Подробнее — на странице о вычете за лечение зубов.

Источники

Лечение, лекарства, ДМС: за себя, супруга, родителей, детей до 18 лет (до 24 при очной учёбе), подопечных до 18, бывших подопечных до 24 при очной учёбе. НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 3 · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ: дети до 24 лет при очной учёбе — с доходов 2022 года · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ, ст. 1 и ст. 4 п. 11: бывшие подопечные до 24 лет очно — лечение и спорт, с доходов 2022 года · НК РФ, ст. 219, пп. 3 и пп. 7 п. 1 (ред. от 04.08.2026): бывшие подопечные; недееспособные — вне зависимости от возраста
Годы: 2023
Соцвычеты 2023: общий лимит 120 000 ₽, обучение ребёнка — 50 000 ₽. Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ: лимиты 120 000 и 50 000 ₽ заменены с 2024 года · УФНС России по Амурской области, 21.01.2025: до 2024 года лимит 120 000 ₽, обучение детей — 50 000 ₽ · НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 2; п. 2
Годы: 2023
Дорогостоящее лечение — без лимита, по перечню Правительства. НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 3 · Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 № 458: перечень дорогостоящих видов лечения · ФНС России: социальный налоговый вычет по расходам на лечение
Годы: 2023–2026
Лечение, лекарства, ДМС: за себя, супруга, родителей, детей до 18 лет (до 24 при очной учёбе), подопечных до 18, бывших подопечных до 24 при очной учёбе; недееспособных детей и подопечных — при любом возрасте. НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 3 · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ: дети до 24 лет при очной учёбе — с доходов 2022 года · Федеральный закон от 14.07.2022 № 323-ФЗ, ст. 1 и ст. 4 п. 11: бывшие подопечные до 24 лет очно — лечение и спорт, с доходов 2022 года · nalog-nalog.ru, 13.08.2024: 259-ФЗ — лечение недееспособных детей и подопечных без ограничения возраста, с доходов 2024 года · НК РФ, ст. 219, пп. 3 и пп. 7 п. 1 (ред. от 04.08.2026): бывшие подопечные; недееспособные — вне зависимости от возраста
Годы: 2024–2026
Соцвычеты с 2024: общий лимит 150 000 ₽, обучение ребёнка — 110 000 ₽ на обоих родителей. НК РФ, ст. 219, п. 1, пп. 2; п. 2 в ред. Федерального закона от 28.04.2023 № 159-ФЗ · Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ · УФНС России по Амурской области, 21.01.2025
Годы: 2024–2026
Справки для соцвычетов по расходам с 2024 года: медицинские, страховые, об обучении, о спорте — по формам ФНС. Приказ ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@ (справка об оплате медицинских услуг); приказы от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@ (образовательных), № ЕД-7-11/756@ (физкультурно-оздоровительных), от 12.10.2023 № БВ-7-11/736@ (страховых взносов) — для расходов с 01.01.2024 · Приказ ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@: справка об оплате образовательных услуг — сайт ФНС · Приказ ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@: справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг — ГАРАНТ.РУ · Приказ ФНС России от 12.10.2023 № БВ-7-11/736@: справка об уплате страховых взносов · НК РФ, ст. 219, п. 2: вычет по документам о расходах
Годы: 2024–2026
Упрощённый соцвычет — расходы с 2024 года, кроме лекарств; сведения передают организации по заявлению, при технической возможности. НК РФ, ст. 221.1, п. 1, 2, 3.1, 3.2, 4, 5 в ред. федеральных законов от 31.07.2023 № 389-ФЗ, 58-ФЗ и от 17.11.2025 № 418-ФЗ · Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ: социальные вычеты в упрощённом порядке — по расходам с 01.01.2024 · НК РФ, ст. 88, п. 2: проверка заявления — 30 календарных дней, продление — до трёх месяцев · ФНС России: упрощённый порядок получения вычетов по НДФЛ · НК РФ, ст. 221.1, п. 4: за один год можно подать и заявление в упрощённом порядке, и декларацию 3-НДФЛ · Приказ ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@ (форма 3-НДФЛ за 2025 год), Порядок, п. 79: строка для соцвычета, уже полученного в упрощённом порядке · Приказ ФНС России от 30.09.2026 № ЕД-1-11/766@ (форма 3-НДФЛ за 2026 год; опубликован на pravo.gov.ru 30.10.2026, № 0001202610300009; текст — КонсультантПлюс), Порядок, п. 80: строки 181–190 — соцвычет, уже полученный в упрощённом порядке · Федеральный закон от 17.11.2025 № 418-ФЗ: сроки 25.02 / 20.03 / 20 рабочих дней не изменились, добавлены страховые организации
Годы: 2024–2026

Проверено: 04.11.2026

Методика: как мы считаем — правила по годам, округление, спорные случаи.

Расчёт не является налоговой консультацией. Он показывает, как считается сумма по правилам НК РФ в редакции выбранного года. Решение о вычете принимает налоговый орган.