Вычеты и НДФЛ

Налог с продажи автомобиля — калькулятор

Проверяем срок владения, выбираем, что выгоднее — вычет 250 000 ₽ или расходы на покупку, считаем налог по правилам года продажи и честно пишем, нужна ли декларация, даже если налог 0. Пример ниже уже посчитан — поменяйте данные на свои.

Срок владения для авто — 3 года при любом основании
Дата договора купли-продажи, а не постановки на учёт в ГИБДД
Дата договора купли-продажи. Её год — налоговый период
Сумма по договору купли-продажи
Цена по договору покупки — если сохранились договор и документ об оплате: чек, платёжка, расписка. Нет документов — оставьте пустым
Другие продажи авто и вещей в этом году

Вычет 250 000 ₽ — один на все авто и другое движимое имущество, проданное за год. Продажи того, что было у вас 3 года и больше, не считайте.

Сумма по всем договорам — по ней решается, нужна ли декларация
Если по другой продаже взяли расходы, а не вычет, — оставьте пустым
Другие доходы года по той же ставке
Обычно 0. С 2025 года эти доходы и продажа вместе облагаются по 13% до 2,4 млн ₽ и по 15% свыше

Данные остаются в этом браузере.

Вердикт · 2026 год

Налог 0 ₽, но декларация нужна

  • Авто было у вас меньше 3 лет: срок истекает 20.05.2027. Продажа после этой даты — без налога и без декларации. ст. 217 НК
  • Расходы на покупку 1 800 000 ₽ не меньше цены продажи 1 500 000 ₽ — налога нет. ст. 220 НК
Год продажи — налоговый период2026
Минимальный срок владения3 годаст. 217 НК
Минимальный срок истекает20.05.2027ст. 217 НК
Цена продажи — доход1 500 000 ₽
Вычет без документов250 000 ₽ст. 220 НК
Расходы на покупку — выбраны− 1 800 000 ₽ст. 220 НК
Налоговая база0 ₽
Налог к уплате0 ₽ст. 224 НК
  • Расходы 1 800 000 ₽ больше вычета 250 000 ₽ — выгоднее расходы.
  • Ставка — по шкале баз п. 6 ст. 210 вместе с другими такими доходами года.
Расчёт налога с продажи авто

Декларация и сроки

Декларация 3-НДФЛнужнаст. 229 НК
Подать до30.04.2027ст. 229 НК

Нужна, хотя налог 0 ₽: доход от продаж за год — 1 500 000 ₽, больше 250 000 ₽. Уменьшить доход на вычет или расходы на покупку можно только в декларации. ст. 229 НКст. 220 НК

Что будет без декларации

Подать с опозданиембез штрафаст. 119 НК
Не подать вовсе — штраф1 000 ₽ст. 119 НК
  • Налог 0 ₽: если подать декларацию хотя бы с опозданием, штрафа нет (п. 3 ст. 119, с 26.06.2026). Если не подать вовсе — штраф 1 000 ₽ (п. 1 ст. 119).

Скачать расчёт PDF и пошаговую инструкцию

Персональный PDF с расчётом, шагами в личном кабинете, чек-листом и шаблонами заявлений — собирается в браузере, без отправки ваших данных на сервер.

Методика

  1. Налоговый период — год договора продажи. Правила берём только этого года: 2023, 2024, 2025 или 2026.
  2. Срок владения авто — 3 года при любом основании: покупка, наследство, дарение (п. 17.1 ст. 217 НК). Считаем от даты договора покупки или дарения, по наследству — от даты смерти наследодателя; дата постановки на учёт в ГИБДД не важна. Продали после окончания срока — налога и декларации нет. Продажа ровно в последний день срока — «уточните у консультанта», считаем как продажу раньше срока.
  3. Доход — цена по договору продажи. Правило 70% кадастровой стоимости к авто не относится.
  4. Доход уменьшаем на вычет 250 000 ₽ или на расходы на покупку, подтверждённые документами, — что выгоднее. Вычет 250 000 ₽ — один на все авто и другое движимое имущество, проданное за год: если часть его уже учли по другой продаже, остаётся меньше. Расходы выбираются по каждой продаже отдельно.
  5. По наследству и дарению своих расходов на покупку нет — считаем с вычетом 250 000 ₽. Можно ли учесть расходы прежнего владельца или сумму, с которой вы платили налог при получении дара, — уточните у консультанта.
  6. Декларация не нужна, если авто было у вас 3 года и больше или доход от всех таких продаж за год не больше 250 000 ₽ (п. 4 ст. 229 НК). Иначе 3-НДФЛ подать нужно, даже если налог 0 — например, авто продали дешевле, чем купили: уменьшить доход на расходы можно только в декларации. Срок подачи — 30 апреля, уплаты — 15 июля следующего года.
  7. Ставка: продажа 2023–2024 годов — 13% при любой сумме; с 2025 года продажа вместе с дивидендами, процентами по вкладам и ценными бумагами облагается по 13% до 2,4 млн ₽ и по 15% свыше. Налог округляем до рубля.
  8. Без декларации: штраф за неподачу (ст. 119 НК) — 5% неуплаченного налога за каждый месяц, не меньше 1 000 ₽ и не больше 30%. Отмена штрафа по 201-ФЗ для продажи недвижимости к авто не относится. Если налог 0, декларация, поданная хотя бы с опозданием, — без штрафа (п. 3 ст. 119, с 26.06.2026), а если не подать вовсе — 1 000 ₽. Для сроков подачи до 26.06.2026 — продаж 2023–2025 годов — это спорно, и мы показываем штраф как возможный. Штраф за неуплату (ст. 122 НК) и пени остаются.
  9. Спорные и редкие случаи не угадываем: пишем «спорно» или «уточните у консультанта» с причиной, а налог считаем осторожно — в пользу большей суммы.

Источники

  1. Минимальный срок владения: 5 лет; 3 года — наследство, дарение от родственника, приватизация, рента, единственное жильё; авто — 3 года. НК РФ, ст. 217.1, п. 2–4, 6; ст. 217, п. 17.1 · НК РФ, ст. 217.1 — ред. от 01.10.2026 · Семейный кодекс РФ, ст. 2 и 14: члены семьи и близкие родственники · Письмо Минфина России от 05.06.2025 № 03-04-05/55310: ДДУ с эскроу — с даты зачисления на счёт · НК РФ, ст. 217, п. 17.1 — иное имущество (в том числе авто): срок владения 3 года
    Годы: 2023
  2. Вычет при продаже за год: 1 млн — жильё и земля, 250 тыс. — иная недвижимость, 250 тыс. — иное имущество; или расходы. НК РФ, ст. 220, п. 2, пп. 1–2; п. 3 · НК РФ, ст. 220 — КонсультантПлюс · Письмо Минфина России от 17.09.2024 № 03-04-05/88941: 250 тыс. в целом на все авто за год · Письмо Минфина России от 24.03.2020 № 03-04-05/22755: по одному объекту вычет, по другому расходы · Письмо ФНС России от 07.02.2025 № БС-17-11/388@: доля по отдельному договору — до 1 млн
    Годы: 2023–2026
  3. Декларация по продаже не нужна, если доход освобождён или не больше вычета. НК РФ, ст. 229, п. 4 · Письмо Минфина России от 18.08.2021 № 03-04-05/66549: с доходов 2021 года · УФНС России по Костромской области, 25.02.2026: примеры
    Годы: 2023–2026
  4. Продажа и дарение имущества 2021–2024: 13% при любой сумме, вне порога 5 млн. НК РФ, ст. 224, п. 1.1 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 № 372-ФЗ · УФНС России по г. Москве, презентация, 10.04.2025, слайд 11: 7 000 000 × 13% за 2024 год
    Годы: 2023–2024
  5. Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2023 год. Информация ФНС России: декларацию о доходах 2023 года — до 2 мая 2024 года, уплата — до 15 июля 2024 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
    Годы: 2023
  6. Штрафы: неподача декларации — 5% неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц, не больше 30% и не меньше 1 000 ₽; неуплата налога — 20%, при умысле — 40%. НК РФ, ст. 119, п. 1; ст. 122, п. 1, 3 · НК РФ, ст. 122, п. 1, 3 · НК РФ, ст. 75 — пени за каждый день просрочки уплаты
    Годы: 2023–2026
  7. Штраф за неподачу не назначают (201-ФЗ, с 26.06.2026): 3-НДФЛ по продаже или дарению недвижимости; декларация с налогом 0, поданная с опозданием. Срок подачи за этот год истёк раньше — действует ли освобождение, спорно. Спорно: показываем обе позиции. НК РФ, ст. 119, п. 3, 4 в ред. Федерального закона от 26.06.2026 № 201-ФЗ · НК РФ, ст. 5, п. 3: акты, устраняющие или смягчающие ответственность, имеют обратную силу · Главкнига: ФНС — освобождение по декларациям без налога к уплате применяется и к поданным до 26.06.2026 · buh.ru: п. 3 ст. 119 обратной силы не имеет; о прошлых годах для п. 4 не сказано · УФНС России по г. Севастополю: приняты законы, смягчающие ответственность (201-ФЗ)
    Годы: 2023–2025
  8. НДФЛ исчисляется в полных рублях: меньше 50 копеек отбрасывается, 50 копеек и больше — до рубля. НК РФ, ст. 52, п. 6 · НК РФ, ст. 52, п. 6 — КонсультантПлюс
    Годы: 2023–2026
  9. Минимальный срок владения: 5 лет; 3 года — наследство, дарение от родственника, приватизация, рента, личный фонд, единственное жильё; авто — 3 года. НК РФ, ст. 217.1, п. 2–4, 6; ст. 217, п. 17.1 · НК РФ, ст. 217.1 — ред. от 01.10.2026 · Семейный кодекс РФ, ст. 2 и 14: члены семьи и близкие родственники · Письмо Минфина России от 05.06.2025 № 03-04-05/55310: ДДУ с эскроу — с даты зачисления на счёт · НК РФ, ст. 217, п. 17.1 — иное имущество (в том числе авто): срок владения 3 года
    Годы: 2024–2026
  10. Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2024 год. УФНС России по Псковской области, 09.01.2025: декларация за 2024 год — до 30 апреля 2025 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
    Годы: 2024
  11. Продажа имущества с 2025 года — по шкале совокупности баз п. 6 ст. 210. НК РФ, ст. 210, п. 6, пп. 1; ст. 224, п. 1.1 в ред. 176-ФЗ · НК РФ, ст. 224, п. 1.1 · УФНС России по г. Москве, презентация, 10.04.2025, слайд 11
    Годы: 2025–2026
  12. Шкала для совокупности баз п. 6 ст. 210: 13% до 2,4 млн, 312 000 ₽ + 15% свыше. НК РФ, ст. 224, п. 1.1; ст. 210, п. 6 в ред. Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ · НК РФ, ст. 210, п. 6 · УФНС России по г. Москве, презентация «Налог на доходы физических лиц…», 10.04.2025
    Годы: 2025–2026
  13. Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2025 год. Информация ФНС России «Декларационная кампания 2026»: подача — до 30 апреля, уплата — до 15 июля 2026 года · НК РФ, ст. 229, п. 1 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
    Годы: 2025
  14. Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога за 2026 год. НК РФ, ст. 229, п. 1; ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 228, п. 4 · НК РФ, ст. 6.1, п. 7
    Годы: 2026
  15. Штраф за неподачу не назначают (201-ФЗ, с 26.06.2026): 3-НДФЛ по продаже или дарению недвижимости; декларация с налогом 0, поданная с опозданием. НК РФ, ст. 119, п. 3, 4 в ред. Федерального закона от 26.06.2026 № 201-ФЗ · Федеральный закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ — обзор ppt.ru · УФНС России по г. Севастополю: приняты законы, смягчающие ответственность (201-ФЗ)
    Годы: 2026

Проверено: 28.10.2026

Расчёт не является налоговой консультацией. Он показывает, как считается сумма по правилам НК РФ в редакции выбранного года. Решение о вычете принимает налоговый орган.